Unternehmenscompliance und Regulierung
Die Tannet Group ist auf Compliance- und Regulierungsanforderungen für lizenzierte Unternehmen, lizenzierte Personen, Fondsverwaltungsgesellschaften, Hedgefonds-Manager und alle Arten von Finanzinstituten in China spezialisiert.
Wir liefern wertvollen Input und bieten proaktive und praktische Compliance-Lösungen und Empfehlungen für Start-up-Hedgefonds, Mega-Hedgefonds, Fondsverwaltungsgesellschaften, Private-Equity-Firmen, Fondsverwaltungsgesellschaften auf dem Festland, Versicherungsgruppen, unabhängige Finanzberater, Staatsfonds und Fintech Unternehmen und Branchenorganisationen unterstützen sie bei der Erfüllung ihrer Compliance-Verpflichtungen gemäß den gesetzlichen Compliance-Anforderungen Chinas.
In diesem Artikel geben wir eine kurze Einführung in den Jahresbericht an die AIC, eine der von den Behörden geforderten Vorschriften.
Unternehmen, nicht eingetragene Wirtschaftseinheiten, Personengesellschaften, Einzelunternehmen, Zweigniederlassungen, private Industrie- und Gewerbehaushalte sowie landwirtschaftliche Berufsgenossenschaften (hier als „Handelssubjekte“ bezeichnet), die in China registriert sind und den Jahrestag ihrer Gründung haben, müssen die jährlichen Berichte einreichen Bericht an AIC.
In der Regel müssen die Wirtschaftssubjekte den Jahresbericht für das vorangegangene Jahr innerhalb von zwei Monaten (dem rollierenden Jahresberichtszeitraum) ab dem Jahrestag ihrer Gründung vorlegen.Das Wirtschaftssubjekt muss aktiv den Jahresbericht für das vorangegangene Geschäftsjahr vorlegen. Gemäß den „Interimsbestimmungen für die Veröffentlichung von Unternehmensinformationen“ müssen alle FIEs jedes Jahr vom 1. Januar bis 30. Juni einen Jahresbericht für das vorangegangene Geschäftsjahr vorlegen an die zuständige Industrie- und Handelsbehörde (AIC).
Welches Dokument sollte also beim AIC eingereicht werden?
Der Jahresbericht sollte die folgenden Informationen enthalten
1) Postanschrift, Postleitzahl, Telefonnummer und E-Mail-Adresse des Unternehmens.
2) Informationen zum Existenzstatus des Unternehmens.
3) Informationen zu etwaigen Investitionen des Unternehmens zur Gründung von Unternehmen oder zum Erwerb von Beteiligungsrechten.
4) Informationen über den gezeichneten und eingezahlten Betrag, den Zeitpunkt und die Art und Weise des Beitrags der Anteilseigner oder ihrer Förderer, falls es sich bei dem Unternehmen um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung handelt;
5) Informationen zur Eigenkapitalveränderung der Kapitalübertragung durch die Aktionäre einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung;
6) Name und URL der Website des Unternehmens und seiner Online-Shops;
7) Informationen über die Anzahl der Geschäftspraktikanten, das Gesamtvermögen, die Gesamtverbindlichkeiten, Garantien und Bürgschaften für andere Unternehmen, das gesamte Eigenkapital des Eigentümers, den Gesamtumsatz, die Einkünfte aus dem Hauptgeschäft, den Bruttogewinn, den Nettogewinn und die Gesamtsteuer usw.;
8) Informationen zur jährlichen Zollberichterstattung der Unternehmen, die der Zollverwaltung unterliegen.
Neben dem jährlichen Bericht an die AIC sind FIEs in China verpflichtet, einen jährlichen Bericht zu erstellen
umfassender Bericht an das Handelsministerium (MOFCOM), das Finanzministerium (MOF), SAT, die State Administration of Foreign Exchange (SAFE) und das National Bureau of Statistics (NBS).Im Rahmen des offiziellen Systems könnten alle oben genannten Informationen online übermittelt werden.
Im Gegensatz zum vorherigen System der jährlichen Inspektion sind die zuständigen Regierungsbehörden durch den Jahresbericht dazu verpflichtet, die Rolle von Aufsichtspersonen und nicht von Richtern zu übernehmen.Sie haben nicht länger das Recht, eingereichte Berichte abzulehnen, selbst wenn sie der Meinung sind, dass die Berichte nicht qualifiziert sind – sie können den FIEs lediglich vorschlagen, Änderungen vorzunehmen.
Alternativ können Wirtschaftssubjekte devisenrelevante Informationen zusammen mit anderen Informationen über das jährliche umfassende Berichtssystem übermitteln.Mit der Einführung dieser neuen Regel sind die jährlichen Compliance-Anforderungen für FIEs deutlich überschaubarer geworden.
Die Zollverwaltungen setzen den Ansatz des rollierenden Jahresberichts nicht um.Der Zeitraum des Jahresberichts erstreckt sich weiterhin vom 1. Januar bis 30. Juni eines jeden Jahres.Form und Inhalt des Jahresberichts bleiben gleich. Im Allgemeinen sollten die Handelssubjekte mit Import- und Exportlizenz zu dem vom Zoll verwalteten Objekt gehören und den Bericht einreichen müssen.
Schließlich müssen die FIEs den in der jährlichen kombinierten Berichterstattung zusammengefassten jährlichen Devisenabgleich einhalten. Alle Devisentransaktionen in und aus China werden von SAFE, dem Büro der chinesischen Zentralbank (der Volksbank von China), streng kontrolliert.
